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加强内部管理 化解潜在风险近期，我局在对各部门的财政决算及其他财务收支情况审计中，发现个别单位存在内部管理控制制度不完善，单位内部股室对有关业务存在监管失职的情况。为此，提出以下建议： 一、引起高度重视，增强风险防范意识。某些腐败病毒的滋生最重要的因素是由于单位对内部控制管理意识不到位，把工作重心放在部门政绩上，忽视了单位内部管理控制制度的建立与完善。为此，各单位要引起高度重视，切实增强内部风险防范意识，深刻领会内部管理控制制度与单位各项业务之间的密切关系，警惕内部业务活动中存在的潜在风险。 二、完善内控机制，规范内部管理程序。一是要完善单位内部职工岗位责任制，坚持不相容职务相互分离原则，严格执行依法行政，约束有关行为；二是要完善内部经费管理制度，明确接待费、会议费、租车费等相关标准，规范资金报账审批程序；三是要完善财产清查制度，各单位对固定资产要定期进行盘点，对发现的问题要及时查明原因，严格执行固定资产购入、保管、使用、处置等相关机制。 三、强化监督检查，积极开展宣传引导。审计部门为会计工作的主要外部监督者，在每年的例行审计中，应对单位的内控制度进行有效测试，提出可行性的建议措施，从根本上防范和遏制违法违规问题的发生；财政部门要及时督导和通报各部门预决算信息公开情况，使资金的使用分配绩效更加“透明化”；纪检监察部门应定期或不定期开展政策纪律宣传工作，积极引导相关人员树立正确的价值观，把腐败思想遏制在萌芽状态。（王笙鸿） |
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